Stavební práce a DPHGarance
5.9.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Dodáváme odběrateli službu na výstavbě bytového domu – montáž betonářské výztuže. Fakturujeme v režimu přenesení daňové povinnosti, tam je to jasné, odběratel si vyměří v sazbě podle účelu. Jde nám ale o dodavatelskou fakturu – subdodavatel pro nás na této…
Daňové odpisy nehmotného majetkuGarance
4.9.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jak postupovat u daňových odpisů dlouhodobého nehmotného majetku? Jedná se o účetní program Premier Enterprise pořízený dne 27. 10. 2022.
Služby odborně způsobilé osoby v daňové evidenci a DPHGarance
4.9.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
OSVČ neplátce daně provede v Německu služby odborně způsobilé osoby k prevenci rizik na stavbách u hlediska BOZP. Tuto poskytnutou službu bude fakturovat společnosti A (plátce CZ), ta to s marží přeúčtuje na společnost B (taktéž plátce CZ). A údajně i…
Zařazení činnosti z hlediska DPHGarance
3.9.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme firma, neplátci DPH, naše činnost spočívá ve výrobě a prodeji plastových destiček, na které tiskneme QR kódy a vybavujeme je NFC čipy. Naši klienti využívají tyto plastové destičky tak, že pomocí natištěných QR kódů sbírají recenze od svých zákazníků k…
Dodání zboží na Kypr a DPHGarance
2.9.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Dodáváme zboží na Kypr do severní i jižní části. Dodací podmínka FCA ČR. Je dodávka do severní části Kypru považována za vývoz do 3. zemí (máme vývozní JSD, jsme vývozci)? Nebo se jedná o dodání do EU (zákazník poskytl svůj VAT)? Jak uvádět do…
Poskytnutí nepeněžního daruGarance
29.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Společnost ABC zvažuje poskytnout základní škole nepeněžní dar (dataprojektor). V darovací smlouvě bude uvedena hodnota dataprojektoru v ceně obvyklé, nikoli skutečná pořizovací cena podle dárcem přijaté faktury za nákup dataprojektoru. Na faktuře od…
Dovoz automobilu z EUGarance
29.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Náš zákazník koupil v Belgii v 04/2024 luxusní vozidlo v ceně 208 000 EUR. Vozidlo bude vloženo do majetku. Záloha na toto vozidlo byla uhrazena již v období 11/2023, takže nárok na odpočet DPH by měl být v plné výši. DPH z belgické strany mu bylo vráceno. Aby…
Časový test vlastnictví - 5, nebo 10 let?Garance
29.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
V roce 2016 jsme s manželem do SJM koupili 1/3 podíl na pozemcích a budově, výměry celkem 19 tis. m2 (1/3 z celkové výměry 57 tis. m2).
Investice do ETF a fondůGarance
27.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Společnost s. r. o. investuje volné prostředky do ETF a fondů. Investuje měsíčně pravidelnou částku prostřednictvím investiční společnosti, která spravuje její portfolio. Měsíčně obdrží výpis z účtu s popisem složení portfolia a s údaji o tržních hodnotách…
Zaokrouhlování u vyúčtování cestovních náhradGarance
26.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Docházka u zaměstnanců pracujících na základě dohod o pracovní činnostíGarance
26.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Dar zaměstnanci jiného zaměstnavateleGarance
25.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Dárek zaměstnanci při odchodu do starobního důchoduGarance
25.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Přefakturace ubytováníGarance
23.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jménem klientů nám bylo fakturováno z Berlína ubytování v červnu 2024, kde je uvedena věta „the special regulations according to paragraf 25 UstG.”, na faktuře není sazba ani výpočet DPH. Fakturováno bylo v EUR, v účetnictví používáme denní kurz ČNB. Jaký je…
Zásady pro poskytování přestávky v práci na jídlo a oddechGarance
23.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Zahrnutí úroků z půjček do nedokončené výrobyGarance
22.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Firma realizuje výstavbu rodinných domů (RD) a na to získala úročenou půjčku od spřízněného subjektu. Rodinné domy jsou stavěny za účelem prodeje a náklady na jejich výstavbu jsou zahrnovány k datu závěrky na účet nedokončené výroby.…
Osvobození vývozu od daněGarance
22.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Firma A prodá zboží firmě U s dodací podmínkou FCA. Na vývozním českém JSD bude jako vývozce uvedena firma A. Přepravu uskutečňuje buď firma A, nebo U.
Přesčasová práce ředitele školyGarance
22.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Dočasná pracovní neschopnost jednateleGarance
22.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Přefakturace a DUZP z pohledu ZDPHGarance
21.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Dodavatel, společnost A, přefakturovává poskytnutou službu na společnost B v podobě autobusové přepravy, která se uskuteční v lednu. DUZP na daňový doklad uvede poslední den v měsíci 31. 1. Problémem je, že v rámci sběru dat z GPS navigací společností A pro…
Odpočty ve zdravotním pojištění a osoby zdravotně znevýhodněnéGarance
21.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Ověření žádosti o úhradu kompenzací elektřiny a plynuGarance
20.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Naše firma v roce 2023 čerpala kompenzace na dodávky elektřiny a plynu. V doporučení KA ČR je doporučení ohledně postupů auditorů při ověřování údajů o kompenzaci na dodávku elektřiny a plynu za stanové ceny. Musí být tento audit samostatný, nebo stačí Zpráva…
Faktura za masáže z roku 2023Garance
20.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
V červnu 2024 jsme obdrželi fakturu z října 2023 od firmy poskytující masérské služby za masáže pro naše zaměstnance. Tuto fakturu bychom v roce 2023 hradili z prostředků FKSP. Firma nám fakturu poslala až nyní v červnu, kdy díky konsolidačnímu balíčku nemohou…
Pořádání rekvalifikačních kurzůGarance
19.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Naše firma provádí mimo jiné činnosti také činnost autoškoly, většinou pro fyzické osoby (fakturujeme s 21% DPH). Nyní bychom chtěli činnost rozšířit o rekvalifikační kurzy pro úřad práce. Tyto kurzy budeme fakturovat podle § 57 odst. 1 písm. d) ZDPH, tudíž…
Cateringové služby poskytnuté identifikované osoběGarance
16.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Tuzemský dodavatel, s. r. o., plátce DPH poskytuje cateringové služby tuzemské s. r. o., odběratel je registrován jako identifikovaná osoba. Dodavatel bude vystavovat s DPH, jaké budou náležitosti v hlavičce odběratele, bude se uvádět DIČ, bude odběratel…
Daňová opravná položka za dlužníkem v insolvenčním řízeníGarance
15.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
K 31. 12. 2023 evidujeme pohledávky, o kterých je účtováno do výnosů. Pohledávky jsou více jak 18, 30 měsíců po splatnosti, nejsou promlčené.
Montáž v Německu pro firmu s CZ DIČGarance
15.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme česká firma plátci DPH. V Německu registrováni nejsme. Česká firma plátce DPH si u nás objednala montáž umyvadel. Umyvadla od nás chtějí montovat v Německu. S jakou daní máme vystavit daňový doklad? Na faktuře budeme účtovat zboží (umyvadla), montáž a…
Sazba DPH při prodeji vlastního obrazuGarance
14.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jakou sazbu DPH použije od 1. 1. 2024 umělec, který namaluje a sám prodává svůj vlastní obraz?
Dárek od obchodního partnera v podmínkách roku 2024Garance
14.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Zaměstnanec v souvislosti s výkonem svojí práce přijímá propagační předměty od svých obchodních partnerů, které jsou opatřené logem partnera. První kategorií jsou předměty do výše 500 Kč bez DPH, další skupinou jsou propagační předměty, kde hodnota je vyšší…
Opravné položky k pohledávkámGarance
13.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Firma poskytla půjčku společníkovi v celkové výši 955 000 Kč půjčovanou v několika menších částkách od roku 2012. Společník měl ještě jednu firmu, se kterou se dostal do insolvence. Tato insolvence není dosud uzavřena. Společník ve firmě od ledna 2023…
Kurz u dobropisůGarance
13.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Pokud odběratel vrací palety, které fakticky souvisí s více fakturami, a ne pouze s jednou (na každé faktuře je jiný kurz), je možné použít jednotný kurz data přijetí těchto palet zpět na…
Použití kurzu pro přepočet cizí měnyGarance
8.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jaký správný kurz použít pro přepočet cizí měny u případu prodeje části obchodního závodu? Smlouva byla uzavřena v EUR, její přílohou je seznam převáděného majetku rovněž v EUR. Jaký kurz se má použít pro přepočet celkové smluvní ceny i ceny jednotlivých…
OSVČ v ČR, zároveň zaměstnanec v NěmeckuGarance
8.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsem občankou ČR a i zde žiji. V ČR podnikám jako OSVČ. V březnu 202X jsem navíc začala pracovat v Německu – nejprve na 75% úvazek, později jen na 50% úvazek. Od března 202X tedy nadále podnikám v ČR a zároveň jsem zaměstnaná v Německu. Můžete mi, prosím,…
Výplata podílu na zisku společníkoviGarance
6.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Do února 2024 měla naše společnost jednoho majitele – fyzickou osobu, která je i jednatelem společnosti. Tato osoba má ke společnosti závazek z titulu půjček. Zároveň má společnosti nevyplacené zisky z minulých let. Aby se snížila pohledávka za…
Osvobozené plnění u zdravotních služebGarance
5.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Klient provozuje s. r. o. centrum tradiční čínské medicíny, kde zaměstnává na základě víza lékaře z Číny. Všechna povolení, včetně od krajského úřadu má. Ne všechny metody čínské medicíny byly u nás uznány coby léčebné metody, ale v centru se převážně provádí…
Přerušení odpisůGarance
1.8.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jaký je postup a jak by se nám promítlo přerušení odpisů majetku v účetní závěrce a hospodářském výsledku?
Zákonná opravná položka za dlužníkem v insolvenčním řízení na SlovenskuGarance
30.7.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Je možné tvořit zákonnou o opravnou položku podle § 8 ZoR za slovenským dlužníkem v insolvenčním řízení na Slovensku? U dlužníka byla povolena restrukturalizace podle slovenského insolvenčního zákona v roce 2023, a pohledávky byly v roce 2023 i řádně…
Vojenské cvičení u zaměstnance pracujícího na základě dohody o pracovní činnostiGarance
29.7.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Posuzování přesčasové práce u dohod o pracích konaných mimo pracovní poměrGarance
27.7.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Daňová uznatelnost příspěvků na produkty spoření na stáříGarance
26.7.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Odměna za zlepšovací návrh a průměrný výdělekGarance
26.7.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Podíl na nákladech za zvýšení příkonuGarance
25.7.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Zaplatili jsme ČEZu na základě smlouvy podíl na nákladech za zvýšení příkonu elektrické energie (ten nynější nám kvůli navýšení výroby nestačil).
Komunikační zaměstnanecká aplikace z pohledu GDPRGarance
25.7.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Zaměstnání na dobu určitou z pohledu zdravotního pojištěníGarance
25.7.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Dohody o provedení práce po změnách od 1. 7. 2024 a od 1. 1. 2025Garance
25.7.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Úroky z prodlení při fakturaci mateřské společnostiGarance
24.7.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Fakturujeme naší mateřské společnosti práci na jejím materiálu. Matka nám ale nyní k závěru zdaňovacího období neuhradila všechny faktury splatné k tomuto datu (31. 3.). Na základě dohody s auditory jsme vypočítali úrok z prodlení k 31. 3. (je pro tyto účely k…
Účtování developerského projektuGarance
24.7.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Firma X, jejímž předmětem činnosti je zemědělská výroba, se v roce 201X-6 rozhodla nechat si postavit 2 bytové domy s 28 byty za účelem jejich prodeje, který se následně uskutečnil. Dle rozhodnutí auditora a daňového poradce bylo účtováno jako majetek (nikoliv…
Byt ve vlastnictví PO využívaný jednateliGarance
23.7.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme s. r. o., ve vlastnictví máme byt. Tento byt využívá k bydlení jediný společník a jednatel a dále jednatelka firmy. Není uzavřená žádná smlouva o pronájmu. Firma platí veškeré náklady za elektrickou energii,…
Účtování zvířat - nákup telatGarance
18.7.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Nakoupili jsme telata. Od dodavatele jsme přijali fakturu za nákup zvířat – telat, tu zaúčtujeme MD 124 / D 321. Jak zaúčtujeme příjemku zvířat na sklad u přijaté faktury v…
Solární panely pro ohřev vody - odpisyGarance
18.7.2024, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jak správně zařadit a odepisovat solární panely? Jedná se o solární panely přimontované na stavbě kolaudované k dočasnému použití, kde je na straně vstupů rozklíčována fakturace na funkční část a stavební část. Nicméně solární panely nejsou připojeny do…