dnes je 8.5.2025
Input:

231 Krátkodobé bankové úvery

21.11.2022, , Zdroj: Verlag DashöferDoba čtení: 4 minuty

3.64 231 Krátkodobé bankové úvery

Ing. Jozef Pohlod

Účtovný prípad  MD  D  
Zaúčtovanie začiatočného stavu účtu pri otváraní účtovných kníh  701  231  
Poskytnutie krátkodobého bankového úveru v EUR na účet v banke, ak máme:        

  • - výpis z účtu úveru

  		261  231  

  • - výpis z bežného účtu

  		221  261  
Poskytnutie krátkodobého bankového úveru v cudzej mene na devízový bankový účet (prepočet referenčným výmenným kurzom ECB alebo NBS v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu)        

  • - výpis z účtu úveru

  		261  231  

  • - výpis z devízového bankového účtu

  		221  261  
Poskytnutie krátkodobého bankového úveru v EUR so súčasnou úhradou krátkodobého záväzku voči dodávateľovi  321  231  
Úhrada záväzkov z poskytnutého krátkodobého úveru:        

  • - ostatných krátkodobých

  		325  231  

  • - iných krátkodobých

  		379  231  

  • - ostatných dlhodobých

  		479  231  

  • - dlhodobých voči spoločnostiam v rámci konsolidovaného celku

  		471  231  

  • - krátkodobých voči spoločnostiam v rámci konsolidovaného celku

  		361  231  

  • - dlhodobých zmeniek na úhradu

  		478  231  

  • - krátkodobých zmeniek na úhradu

  		322  231  
Skrátenie termínu splatnosti dlhodobého bankového úveru na dobu kratšiu ako jeden rok        

  • - zníženie stavu dlhodobého bankového úveru - výpis z dlhodobého bankového úveru

  		461  261  

  • - zvýšenie stavu krátkodobého bankového úveru - výpis z krátkodobého bankového úveru

  		261  231  
Predĺženie termínu splatnosti krátkodobého bankového úveru na dobu dlhšiu ako jeden rok        

  • - zvýšenie stavu krátkodobého bankového úveru - výpis z krátkodobého bankového úveru

  		261  461  

  • - zníženie stavu dlhodobého bankového úveru - výpis z dlhodobého bankového úveru

  		231  261  
Úroky z poskytnutého krátkodobého bankového úveru, ktoré zvyšujú záväzok z poskytnutého úveru (a sa v dohodnutej lehote neuhradia):        

  • - ak bol úver poskytnutý na dlhodobý hmotný majetok, ktorý ešte nie je zaradený do užívania

  		562,042  231  

  • - ak bol úver poskytnutý na dlhodobý hmotný majetok, ktorý už bol zaradený do užívania

  		562  231  

  • - ak bol úver poskytnutý na napr. dlhodobý nehmotný majetok, zásoby, služby a pod.

  		562  231  
Úroky z krátkodobého bankového úveru, ktoré sú inkasované bankou z bežného bankového účtu  562  221  
Splatenie krátkodobého bankového úveru v EUR z bežného bankového účtu, ak máme:        

  • - výpis z účtu úveru

  		231  261  

  • - výpis z bežného bankového účtu

  		261  221  
Splatenie krátkodobého bankového úveru poskytnutého v cudzej mene z bežného bankového účtu (suma úhrady prepočítaná kurzom komerčnej banky - devízy - predaj) účtované na základe:        

  • - výpisu z účtu krátkodobého bankového úveru

  		231  261  

  • - výpisu z bežného bankového účtu

  		261  221  

  • - kurzový rozdiel - zisk

  		231  663  

  • - kurzový rozdiel- strata

  		563  231  
…
Nejnovější
více článků
Nejčtenější články
více článků
Nejnavštěvovanější semináře
    Nahrávám...