Tomáš Líbal, Ing. Zdeněk Kuneš
Pro přepočet cizí měny používáme měsíční kurz vyhlášený ČNB a to i v případě nákupu cizí měny (vznikají kurzové rozdíly). Nyní máme domluveny FX forwardy na jednotlivé měsíce 3 až 7/2021, kde je stanovena částka cizí měny kterou chceme nakoupit a kurz, za který tato měna bude nakoupena. Za měsíc březen tento obchod již proběhl. Jde nám o to, zda jej máme zaúčtovat kurzem, který je sjednaný např. 25,99…