Účtování investic v podílových fondech

Společnost s r. o. investuje do nákupu podílových listů z běžného účtu převodem. Jak budeme účtovat o investicích – nákupech podílových listů u investičního podílového fondu? Jedná se o Konzervativní, otevřený podílový fond. Bude vstupní poplatek daňově účinný jeho zaplacením? Budeme podílové listy oceňovat při jejich pořízení a ke dni sestavení účetní závěrky?…