§ 57a DŘ

Úplné znění

§ 57a byl do DŘ doplněn s účinností od 5. 6. 2018 v rámci implementace Směrnice DAC 5 (směrnice Rady 2016/2258 ze dne 6. 12. 2016, kterou se mění směrnice 2011/16/EU, pokud jde o přístup daňových orgánů k informacím pro boj proti praní peněz).

V odstavci 1 je taxativně vymezen okruh údajů a dokumentů, které jsou povinny na vyžádání správce daně poskytnout povinné osoby podle § 2 zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů (např. banky, pojišťovny, provozovatelé hazardních her, advokáti, auditoři, exekutoři, daňoví poradci, účetní). Jedná se zejména o údaje získané při provádění identifikace klienta a údaje získané při provádění kontroly klienta podle ustanovení § 9 odst. 2 písm. a) až c) uvedeného zákona. Podle těchto ustanovení kontrola klienta zahrnuje: